Загрузка ...
Стало опасно бизнесменам работать в одиночку
Налоговые инспекторы все чаще стали требовать пояснения от индивидуальных предпринимателей без работников. Они подозревают, что такие ИП нанимают работников, но не оформляют их официально. А значит, недоплачивают в бюджет НДФЛ и взносы.
Разберем, как реагировать на часто задаваемые налоговыми инспекторами вопросы предпринимателям.
| Вопросы налоговиков | Что вызывает подозрение | Как реагировать предпринимателю | |
| 1 | Как Вы заработали такой большой доход без работников | § Налоговиков настораживает высокий доход предпринимателя.
§ О Ваших доходах инспекторы узнают, когда запросят в банке выписки с расчетного счета или получат данные с онлайн-ККТ.
|
§ Поясните налоговой инспекции, каким бизнесом занимаетесь.
§ Опишите, как Вы работаете без сотрудников. Например, напишите, что арендуемое помещение рассчитано на одно рабочее место, и Вы самостоятельно принимаете заказы и доставляете товары на личном транспорте. § Приложите документы, которые подтверждают характер бизнеса. Например, предоставьте копию договора аренды помещения и ПТС на личный транспорт, которым доставляете товары. § Отвечать на просьбы инспектора по телефону Вы не обязаны. Инспектор вправе вызвать Вас для дачи устных показаний или запросить письменные пояснения. |
| 2 | Как Вы ведете такую сложную деятельность в одиночку. | § Чем Вы занимаетесь, налоговики узнают из ЕГРИП.
§ Если бизнес сложно вести одному или для этого нужны специальные знания, налоговики попросят доказать, что Вы не скрываете работников. § Вопросы возникнут к коммерсантам, которые в одиночку строят объекты, ремонтируют автомобили и т. д. |
§ Поясните, как Вы выполняете сложную работу в одиночку.
Например, напишите, что не нанимаете работников, а привлекаете другого коммерсанта или стороннюю организацию. § С другими ИП и компаниями Вы можете заключать договоры подряда или комиссии. В таких случаях к пояснениям приложите копию контракта с ИП или фирмой. § Еще один вариант — ИП могут взять работников по договорам аутсорсинга. Такие сотрудники числятся у другого работодателя, но выполняют задания предпринимателя. При этом коммерсант платит по договору только организации и не переводит зарплату напрямую работникам.
|
| 3 | Почему Вы уволили всех работников.
|
§ Налоговики обратят внимание на ИП, который уволил всех работников. В такой ситуации ИП перестает платить НДФЛ и страховые взносы за работников, а также сдавать в инспекцию разделы 3 расчета ЕРСВ.
§ Инспекторы заподозрят, что коммерсант решил сократить расходы на оплату труда. Поэтому вывел всех работников из штата и теперь выдает им зарплату в конвертах. |
§ Сообщите налоговикам причину, по которой уволили всех работников.
Например, Вы планируете сменить вид деятельности, а в новой сфере помощники не требуются, и Вы справитесь без них. Другие причины: сложная финансовая ситуация и выгодней работать одному, сокращаете бизнес, планируете закрываться. В таблице ниже информация о том, какие зарплатные отчеты на уволенных работников Вам придется сдавать до конца 2017 года.
|
| 4 | Почему Вы не ведете деятельность и не нанимаете сотрудников. | § Налоговики пришлют письмо, если ИП не ведет предпринимательскую деятельность длительное время.
§ Инспекторы увидят это по нулевым отчетам или банковским выпискам, в которых не будет движения денег по счету. |
§ Сообщите налоговикам причину, по которой приостановили деятельность.
§ Поясните, почему не открываете счет и не нанимаете персонал. Например, у Вас нет заказов, бизнес оказался убыточным, не смогли найти поставщиков и т. д.
|
| 5 | Как женщина-ИП может выполнять мужскую работу.
|
§ Налоговиков насторожат мужчина-косметолог, мужчина-сиделка, женщина-крановщик или женщина-таксист.
В этих случаях налоговики заподозрят неладное — ведь ИП может скрывать работников другого пола. § ИФНС обнаружит несоответствие по данным о виде деятельности из ЕГРИП. |
§ Поясните налоговикам, что Вы вправе заниматься любым делом. А налоговики не вправе диктовать, кому стоит заниматься таким бизнесом, а кому нет.
§ Приложите к пояснениям копию диплома, свидетельства или аттестата о профильном образовании или курсах квалификации. § Попросите клиентов написать отзывы о Вашей работе. Еще напишите налоговикам, что Вы платите все налоги, перечисляете страховые взносы за себя и бизнес прибыльный.
|
Какие зарплатные отчеты на уволенных работников Вам придется сдавать до конца 2017 года.
| Название формы | Надо ли сдавать |
| o Расчет по страховым взносам
o 4-ФСС o 6-НДФЛ |
§ Продолжайте сдавать ЕРСВ, 4-ФСС и 6-НДФЛ, пока не отчитаетесь за 2017 год. Ведь Вы составляете отчетность нарастающим итогом с 1 января.
§ Если в IV квартале у Вас уже никто не работал, и Вы не платили доходы, разделы 3 ЕРСВ за 2017 год не заполняйте. |
| o 2-НДФЛ | § Сдайте на всех работников, которые получали доходы в 2017 году. |
| o СЗВ-СТАЖ | § По новой форме сообщите в ПФР о стаже бывших работников. Срок — не позднее 1 марта 2018 года. |
| o СЗВ-М | § Вы сдадите форму за тот месяц, в котором уволили последнего работника.
§ Если сотрудников больше нет, за последующие месяцы сдавать форму не надо. |
