Онлайн семинар «НДС в 2012 году. Сложные вопросы».

План семинара:

1. Действующее состояние законодательства о налоге на добавленную стоимость: глава 21 Налогового кодекса РФ «Налог на добавленную стоимость» (в редакции последних изменений и дополнений).

2. Новые правила оформления счетов-фактур (постановление Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137):

— наименование валюты – обязательный реквизит счёта-фактуры;

— корректировочный счёт-фактура;

— решение проблем с оформлением счетов-фактур посредниками (комиссионерами и агентами).

3. Практические вопросы применения Федерального закона РФ от 19.07.2011 г. № 245-ФЗ:

— что делать, если договорная цена в иностранной валюте или в «.е.»?

— кто должен восстанавливать НДС? Проблемы экспортёров;

— корректировка договорной цены.

4. Нововведения с 01.01.2012 г. Не облагаемые НДС операции.

5. Проблемы исчисления выходного НДС:

5.1 Объекты налогообложения:

— реализация;

— внутреннее потребление (что такое выполнение СМР для собственного потребления?);

— ввоз товаров на таможенную территорию РФ.

5.2. Соотношение объектов налогообложения и налоговой базы:

— налоговая база по отгрузке;

— включаются ли в налоговую базу задатки и штрафные санкции?

— может ли налоговая база возникать до объекта налогообложения? (проблемы применения ст. 167 НК РФ: что такое «отгрузка» и «оплата»?);

— проблемы формирования налоговой базы при использовании в договорах цен в иностранных валютах в соответствии со ст. 317 ГК РФ.

5.3 Особенности формирования налоговой базы при передаче имущественных прав (ст. 155 НК РФ): цессия, факторинг, привлечение соинвестора и т.п.

5.4. Проблемы применения налоговых ставок в 0 % и 10 %. Применение статьи 165 НК РФ. Налоговая ставка в 0% — не льгота, а обязанность.

5.5. Место реализации товаров (ст. 147 НК РФ), а также работ и услуг (ст. 148 НК РФ).

6. Проблемы реализации налоговых вычетов (статьи 171 и 172 НК РФ):

— использование приобретенных ресурсов в облагаемой НДС деятельности (п. 2 ст. 171 НК РФ);

— принятие на учет приобретенных ресурсов (п. 1 ст. 172 НК РФ);

— наличие правильно оформленных счетов-фактур (п. 1 ст. 169 НК РФ).

Дополнительные условия для отдельных ситуаций:

— проблемы ведения раздельного учёта (ст. 170 НК РФ);

— при применении необоснованно завышенных цен;

— обоснованность налоговой выгоды (постановление Пленума ВАС РФ № 53) – «однодневки» и «прокладки»;

— проверка правильности применения налоговой ставки продавцом (исполнителем, перевозчиком);

— вычет строго по периоду без переноса на более поздние периоды;

— наличие исчисленной налоговой базы в налоговом периоде;

— вычеты НДС по авансам;

— прочие обоснованные и необоснованные требования налоговых органов.

7. Толкование норм главы 21 НК РФ в арбитражной практике:

— что делать с полученными авансами при отсутствии объектов налогообложения под полученные авансы? Может ли налоговая база существовать без объекта налогообложения?

— может ли в счёте-фактуре присутствовать факсимиле подписи?

— что такое премия в договоре поставки?

— достаточно ли форм КС-2 и КС-3 для налогового вычета НДС по принятым заказчиком работам капитального характера?

— вычеты НДС по «однодневкам»;

— если поставщик оказался несуществующим юридическим лицом?

— зависит ли вычет входного НДС от цены сделки? Чем может закончиться необоснованная цена приобретённого товара?

8. Ответы на вопросы.

Лектор:

Медведев Александр Николаевич – к.э.н., аттестованный аудитор и налоговый консультант. Является членом Совета по развитию малого и среднего предпринимательства при Председателе Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации и членом Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Преподавательский стаж в рамках специализации: более 10 лет. Научный редактор журнала «Бухгалтерский вестник». На семинаре будут рассмотрены как нововведения 2012 года, так и «вечные» сложные вопросы, касающиеся начисления и уплаты НДС.

Форма обучения: ОНЛАЙН семинар.

Стоимость семинара: 2500 рублей.

Клиентам Группы компаний «Инфософт» предоставляются скидки.

Дата и место проведения: 15 марта 2012 года.

г. Волгоград, гостиница «Южная», центральный вход, большой конференц-зал (1 этаж).

Регламент проведения: с 10:00 до 14:00. Кофе-брейк с 12:00 до 12:20.

Участники семинара обеспечиваются авторскими методическими материалами.

По всем возникающим вопросам ждём ваших звонков по телефонам в Волгограде:

8(8442)49-23-59 менеджер Светлана

8(8442)49-23-60 куратор проекта Галина, с.т. 8-927-532-48-48