Вступающие в силу 1 июля поправки к статье 86 Налогового Кодекса РФ гласят, что все банки обязаны предоставлять налоговой службе информацию по движению денег на банковских картах физлиц по требованию. Теперь все поступления на счёт или карту физических лиц (которые ИФНС посчитала доходом) будут облагаться налогом. Данные изменения в НК РФ, не говорят о том, что контроль будет тотальным. Небольшие переводы, скорее всего, не будут привлекать внимание налоговиков. Но большие и очень большие суммы , могут попросить обосновать.

Чтобы подтвердить полученные  деньги  на карту (счет) человеку придется подготовить и предоставить документ, что это не прибыль, а долг от знакомого или родственника. В случае же, если физлицо не сможет доказать, что полученные средства не доход, то налоговая служба получит право на взыскание штрафа в размере 20% от суммы неоплаченного налога, а также пени, и собственно сам налог.

Одни из самых распространенных видов деятельности, которые попадут под пристальный взгляд налоговой, это:

• сдача жилья в аренду. Если деньги от арендатора приходят на банковский счет, а налоги от сдачи своей недвижимости в аренду человек не платил, то налоговая служба обязательно заинтересуется такими регулярными переводами. Причем сумма перевода никакого значения не имеет. С 1 июля банки все данные по счетам своих клиентов передают в ФНС. Налоговая инспекция обладает данными по всем объектам недвижимости населения, и это дает ей возможность подавать запросы в банки, чтобы получать всю информацию по движению на счетах клиентов
• самозанятые: репититоры, няни и т.д.
• те кто не встал на налоговый учет: кондитеры, фотографы, флористы, мастера маникюра, визажисты, парикмахеры, швеи и т. д.
• фрилансер, которому зарплата приходит на карточку, тоже находится под прицелом, как не платящие налоги, но регулярно получающий деньги на счет.